Архивная статья Optimum24 от 24.01.2014. С тех пор законодательство могло измениться, поэтому перед действиями сверяйтесь с действующими нормами.
На сегодняшний день при ведении крупного и среднего бизнеса личного капитала владельца, а также доходной части самого предприятия не всегда достаточно для повышения продуктивности или поддержания уже достигнутых показателей. В таких случаях займ в виде кредитования или финансовой помощи могут стать весьма полезными источниками получения необходимых средств. Получать подобного рода инвестиции можно как от резидентов Украины, так и от нерезидентов. В этой статье мы расскажем о реализации механизма получения средств от нерезидента. Под понятие «нерезидент» попадает как юридическое, так и физическое лицо. Мы не будем вдаваться в экономический анализ для выяснения приемлемости финансовых условий в сделках, заключенных с резидентами и нерезидентами; мы лишь отметим определённые юридические особенности, которые связанны с заключением подобных соглашений, одной из сторон которого является иностранное лицо.
Прежде всего, определим разницу между понятиями займ и кредит. Все знают, что эти понятия в общем понимании одинаковы, т.е. кредит — это определённая сумма средств, которая предоставляется заёмщику, а тот в свою очередь обязан её вернуть в установленный срок. Займ – это понятие более широкое. Исходя из положений Гражданского кодекса, предоставить средства в порядке займа может любое физическое и юридическое лицо. Кредит же может предоставить только банковское учреждение либо иное юридическое лицо, которое имеет соответствующую банковскую лицензию на предоставление финансовых услуг (банк или кредитный союз, к примеру). Поэтому при юридическом толковании данных понятий следует в первую очередь исходить из субъектного состава участников правоотношений. Но для нерезидентов существует исключение. Любое иностранное лицо может выдавать кредит, но эта возможность должна закрепляться за ним законодательством его страны. Что касается финансовой помощи — стоить помнить, что она может быть возвратной либо невозвратной. Разница между этими видами помощи заключается не только в обязанности её возврата либо невозврата, существуют особенности по налогообложению стороны, принимающей финансовую помощь уплата налога.
Получая какие-либо инвестиции от нерезидента, стоить помнить об определённых моментах. Во первых, поскольку в подобных правоотношениях участвуют субъекты разных стран и правовых систем, сторонам следует установить, правом какого именно государства они будут пользоваться при заключении договора (и право какой страны будет приниматься за основу при рассмотрении споров по такому договору). Поскольку в нашем случае одной из сторон, а именно заёмщиком, выступает резидент Украины, в подавляющем большинстве случаев за основу регулирования отношений берётся именно право Украины. Соответственно, требования к договору устанавливаются законами Украины. Во вторых, договор обязательно заключается в письменном виде. Более того, к нему предъявляются определённые требования по содержанию. В третьих, он подлежит обязательной регистрации в НБУ.
Существуют определённые требования относительно содержания договоров займа от нерезидентов, установленные НБУ. Особое внимание стоит обратить внимание на процентную ставку. Ставка по договорам кредита от нерезидента значительно ниже, нежели по кредитам от резидентов. Так, в зависимости от срока действия договора устанавливаются следующие максимальные ставки: до 1 года – 9,8%; от 1 года до 3-х – 10%; свыше 3-х лет – 11%. Следует отметить, что указные процентные ставки включают в себя не только плату за использование кредита, но и штрафные санкции, а также дополнительные комиссии.
Поскольку предметом договора являются денежные средства, более того выраженные в иностранной валюте, само собой это создаёт необходимость контроля их движения. Эту функцию выполняет Национальный банк Украины. Перед получением кредита необходимо выбрать принимающий банк. Им может быть как основной банк, в котором открыт расчётный счет для ведения деятельности, так иной банк. Для физического лица открытие расчётного счёта обязательно. Далее для регистрации в принимающий банк подаётся уведомление о договоре. Оно может быть оформлено как на бумажном носителе, так и в электронном виде, но электронный документ обязательно должен иметь цифровую подпись, а также прилагается сам договор. Если договор составлен только на иностранном языке, то подаётся также его перевод с нотариально заверенной подписью переводчика. Далее принимающий банк уже сам передаёт информацию по договору, а также подтверждает согласие на обслуживание расчётов по нему в НБУ. Также за регистрацию уплачивается сбор, сумма которого зависит от сумы кредита. Соответственно, помимо указанных выше документов в принимающий банк подаётся подтверждение оплаты этого сбора. Далее после передачи пакета принимающим банком в НБУ, последний рассматривает и проверяет его на соответствие требованиям законодательства, и в итоге выдаёт свидетельство о регистрации договора кредита от нерезидента, либо же отказ в такой выдаче. При необходимости внесения изменений в сведения, которые отображаются в свидетельстве, либо же о сторонах, порядок подачи документов в НБУ идентичен с первичной регистрацией. Об обслуживании платежей по договору кредита принимающий банк так же регулярно обязан отчитываться в НБУ.
Такова общая информация процедуре заключения и регистрации договор кредита с нерезидентом и его регистрации в НБУ. Заключение каждого договора – это индивидуальный случай, который требует персонального подхода и внимания. Поэтому специалисты Юридической компании «Оптимум», имея значительный опыт в сопровождении такого рода сделок, всегда готовы помочь Вам в работе с кредитными договорами с нерезидентами на любом этапе их реализации, начиная от заключения и заканчивая фиксированием факта исполнения обязанностей по ним.
Об авторе
