Архівна стаття Optimum24 від 09.02.2016. Відтоді законодавство могло змінитися, тож перед діями звіряйтеся з чинними нормами.
Які питання задають на першому допиті в Податковій міліції, ви можете подивитися тут, тож плавно переходимо до питань, які вам здадуть на повторному допиті по взаємодії з Вашим проблемним контрагентом.
1. Чи знаєте ви підприємство «…»?
2. Чи знайомі ви з директором підприємства «…» і за яких обставин ви з ним познайомилися?
3. Яку взаємодію Ваше підприємство здійснювало з підприємством «…» (товари, послуги, роботи)?
4. Чи зможете Ви описати зовнішність директора підприємства «…»?
5. Де знаходиться підприємство «…»?
6. Хто крім директора представлявся від імені підприємства «…»?
7. Хто формував текст договору і як ви його обговорювали, підписували? Де здійснювалося підписання Договору?
8. Опишіть, який вид товарів, послуг, робіт ви здійснювали за даним договором, хто конкретно і що робив?
9. Чи є у Вас в наявності первинні документи по взаємодії з контрагентом «…»?
10. Чи є у Вас транспортні засоби для перевезення такої кількості товарів? Якщо немає, у кого ви орендували ці транспортні засоби, якого перевізника наймали?
11. Кому в подальшому ви реалізували даний товар, як ви знайшли цю компанію?
12. Як передавалися і підписувалися первинні документи для підпису, спосіб надсилання?
13. Хто оплатив податки з зазначеної операції? Які види податків були сплачені?
14. Вкажіть граничні терміни оплати податків – ПДВ, Прибуток? На якій системі оподаткування перебуває ваше підприємство і підприємство «…»?
15. Видавали ви довіреність на отримання товарно-матеріальних цінностей третім особам від вашого підприємства, якщо видавали, вкажіть цих осіб?
16. Як ви можете пояснити той факт, що вказане підприємство «…» не набувало даний вид товарів, які ви купили і надалі реалізували?
17. Який оборот товарно-матеріальних цінностей був на вашому підприємстві за останній місяць, квартал?
18. Чи є у вашого підприємства виробничий майданчик, склади?
19. Чи відображається ви в електронній звітності зазначену операцію? Хто формує звіти в податкову інспекцію і яким способом ви її подаєте?
20. Чи відома вам відповідальність за внесення завідомо неправдивої інформації шляхом подачі електронної звітності до податкової інспекції?
Адвокат, партнер Юридичної компанії «Оптімум» – Євген Зурнаджи.
About the Author
