У цій статті розберемо, що саме перевіряти, як зробити перевірку контрагента по коду ЄДРПОУ, які нюанси має перевірка контрагента-ФОП і що робити, якщо перевірка показала тривожні сигнали.

Матеріал підійде як для першого договору з новим партнером, так і для тих, хто хоче зробити таку перевірку постійною практикою перед кожною значною угодою.

Навіщо перевіряти контрагента перед підписанням договору

Невдалий досвід співпраці з контрагентом здатен обернутися несплаченим рахунком, недопоставленим товаром, претензіями податкової щодо реальності господарської операції або тривалим судовим спором. Коли компанія вперше працює з незнайомим партнером, вона не знає, як він поводиться з іншими контрагентами, чи платить вчасно і чи відповідають його документи тому, що заявлено в договорі.

Перевірка контрагента знижує три основні групи ризиків: фінансові (неоплата чи непоставка), податкові (визнання операції нереальною контролюючим органом) та юридичні (підписання договору особою, яка не мала на це повноважень, робить правочин оспорюваним).

Тому цю тему варто розглядати не як формальність перед підписом, а як частину системної роботи з перевірки та мінімізації юридичних ризиків у щоденній діяльності бізнесу.

Що саме перевіряти у контрагента

Юридичний статус

• чи не перебуває контрагент у стані припинення, ліквідації чи банкрутства;
• чи збігаються назва, код та адреса в договорі з даними державного реєстру;
• чи відповідає вид діяльності (КВЕД) предмету договору, який ви укладаєте.

Повноваження особи, яка підписує договір

• хто має право підпису за статутом — керівник без довіреності чи представник за довіреністю;
• чинність довіреності, строк її дії та обсяг наданих повноважень;
• чи немає у статуті обмежень на укладення значних правочинів без згоди зборів учасників.

Перед підписанням варто зіставити ці дані з тим, що фактично зазначено у установчих документах та договорах контрагента, а не покладатися лише на його усні запевнення.

Податковий та фінансовий стан

• статус платника податків — діючий чи анульований;
• наявність реєстрації платником ПДВ, якщо це має значення для розрахунків за договором;
• загальнодоступні дані про заборгованість чи фінансові показники, якщо контрагент їх публікує.

Судові та виконавчі провадження

• наявність судових справ за участю контрагента у відкритому реєстрі судових рішень;
• відкриті виконавчі провадження, які свідчать про наявність непогашених боргів.

Якщо з’ясується, що контрагент уже перебуває у процесі примусового стягнення боргу за іншими справами, це привід поставитися до угоди обережніше. Про те, як зазвичай розвиваються подібні судові спори між діловими партнерами, можна почитати окремо.

Як перевірити контрагента по коду ЄДРПОУ

Код ЄДРПОУ — це унікальний номер, за яким юридична особа обліковується в державному реєстрі. Для фізичної особи-підприємця аналогом виступає реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП), хоча його часто теж узагальнено називають «кодом контрагента».

Щоб перевірити контрагента по коду ЄДРПОУ, потрібно знайти компанію за цим кодом у відкритому державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань і зіставити отримані дані з тим, що зазначено в проєкті договору:

• повну назву контрагента та дату його державної реєстрації;
• поточний статус — зареєстровано, у стані припинення чи вже припинено;
• відомості про керівника та засновників, у тому числі частоту зміни директорів;
• перелік видів діяльності (КВЕД), зареєстрованих за контрагентом.

Розбіжність хоча б одного з цих пунктів із тим, що вказано в договорі чи на бланку контрагента, — привід уточнити деталі до підписання, а не після.

Особливості перевірки контрагента-ФОП

Перевірка контрагента-ФОП відрізняється від перевірки юридичної особи тим, що у фізичної особи-підприємця немає статуту, а відповідальність за зобов’язаннями вона несе особистим майном, а не статутним капіталом компанії. Це означає, що фінансовий стан самого підприємця має ще більше значення для оцінки ризиків співпраці.

• перевірте, чи діє реєстрація підприємницької діяльності на момент підписання договору;
• зіставте ПІБ та реєстраційні дані у договорі з даними реєстру та документом, що посвідчує особу;
• уточніть систему оподаткування ФОП, якщо це впливає на порядок розрахунків і оформлення первинних документів;
• перевірте, чи не припинено підприємницьку діяльність цієї особи раніше.

Тому перевірка контрагента-ФОП обов’язково включає підтвердження чинної реєстрації підприємницької діяльності. Більше про типові питання, з якими стикається бізнес і підприємці в Україні, ми розглядаємо в окремому розділі сайту.

Покроковий алгоритм перевірки контрагента

• 1. Зберіть базові дані контрагента: повну назву або ПІБ, код ЄДРПОУ або РНОКПП, юридичну адресу.
• 2. Перевірте статус контрагента у державному реєстрі юридичних осіб, ФОП та громадських формувань.
• 3. Звірте КВЕД контрагента з предметом майбутнього договору.
• 4. Запросіть статут, довіреність або інший документ, що підтверджує повноваження підписанта.
• 5. Перевірте наявність судових справ і відкритих виконавчих проваджень за участю контрагента.
• 6. За потреби уточніть податковий статус контрагента, якщо це важливо для умов оплати.

Де шукати інформацію: основні джерела

Ознаки, які повинні насторожити

• масова адреса реєстрації, за якою зареєстровано десятки інших компаній;
• часта зміна керівника або засновників протягом короткого періоду;
• нещодавня реєстрація без жодної історії господарської діяльності;
• невідповідність КВЕД предмету договору, який пропонує укласти контрагент;
• відмова надати статут, довіреність або інші документи для перевірки;
• наполягання на розрахунках виключно готівкою в обхід умов договору;
• відкриті виконавчі провадження на значні суми.

Що робити, якщо перевірка виявила ризики

Виявлені ризики не завжди означають, що від угоди варто відмовлятися повністю. Часто достатньо скоригувати умови співпраці: запросити додаткові документи, передбачити передоплату або забезпечення виконання зобов’язань, обмежити суму першої угоди чи додати до договору чіткий порядок вирішення спорів.

Якщо ризики підтвердяться вже після підписання договору, важливо заздалегідь розуміти механізми зміни та розірвання договору, щоб оперативно захистити свої інтереси, не чекаючи, поки ситуація погіршиться.

Часті запитання

Скільки часу займає перевірка контрагента?

Базова перевірка статусу та керівництва контрагента у відкритому реєстрі займає кілька хвилин. Повна перевірка з аналізом судових справ, виконавчих проваджень та документів на повноваження підписанта потребує більше часу — залежно від обсягу доступних даних.

Чи можна перевірити контрагента безкоштовно?

Так, базові відомості про статус, керівництво та КВЕД юридичної особи чи ФОП є у відкритому доступі в державних реєстрах без оплати.

Що робити, якщо контрагент відмовляється надати статут?

Це саме по собі є тривожним сигналом. У такому разі варто наполягати на наданні хоча б витягу з реєстру, що підтверджує повноваження підписанта, або відкласти підписання договору до отримання цих документів.

Чи потрібно перевіряти постійного партнера перед кожним договором?

Для довготривалих партнерів достатньо періодично оновлювати перевірку — особливо перед значними за сумою угодами або якщо в діяльності контрагента з’явилися зміни: новий керівник, зміна адреси чи виду діяльності.

Як перевірити, чи має право директор підписувати договір без довіреності?

Це підтверджується даними державного реєстру про особу, яка має право діяти від імені юридичної особи без довіreності, а також статутом, де можуть бути додаткові обмеження щодо суми чи виду правочинів.

Чим перевірка контрагента-ФОП відрізняється від перевірки юридичної особи?

У ФОП немає статуту та засновників, а відповідальність особиста, тому основна увага приділяється чинності реєстрації підприємницької діяльності, відповідності персональних даних і системі оподаткування, а не структурі управління компанією.

The post Перевірка контрагента перед підписанням договору: що і як перевірити first appeared on Юридичний блог: поради, аналітика, практика права.